Проспект эмиссии

Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения эмиссионных ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.

При регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг процедура эмиссии дополняется следующими этапами:

  • подготовкой проспекта эмиссии эмиссионных ценных бумаг;
  • регистрацией проспекта эмиссии эмиссионных ценных бумаг;
  • раскрытием всей информации, содержащейся в проспекте эмиссии;
  • раскрытием всей информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска.

Проспект эмиссии должен содержать:

  • данные об эмитенте;
  • данные о финансовом положении эмитента. Эти сведения не указываются в проспекте эмиссии при создании акционерного общества, за исключением случаев преобразования в него юридических лиц иной организационно-правовой формы;
  • сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг.

Проспект эмиссии ценных бумаг может быть подготовлен в отношении одного или нескольких выпусков привилегированных акций разных типов, размещаемых одновременно, или в отношении одного или нескольких выпусков облигаций разных серий, размещаемых одновременно. Не может быть одновременно осуществлена государственная регистрация: выпуска обыкновенных и привилегированных акций, размещаемых путем подписки; двух и более выпусков обыкновенных акций или двух и более выпусков привилегированных акций одного типа; двух и более выпусков облигаций одной серии.

Лица, подписавшие проспект эмиссии ценных бумаг, несут солидарно субсидиарную ответственность за ущерб, причиненный эмитентом инвестору вследствие содержащейся в указанном проспекте недостоверной и (или) вводящей в заблуждение инвестора информации. Независимый оценщик и аудитор, подписавшие проспект эмиссии ценных бумаг, несут солидарно с иными лицами, подписавшими проспект эмиссии ценных бумаг, субсидиарную с эмитентом ответственность за ущерб, причиненный инвестору эмитентом вследствие содержащейся в указанном проспекте недостоверной и (или) вводящей в заблуждение инвестора информации и подтвержденной ими. При этом срок исковой давности для возмещения ущерба по указанным основаниям, составляет три года со дня начала размещения ценных бумаг, а в случае, если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг не сопровождалась регистрацией проспекта ценных бумаг, со дня начала публичного обращения эмиссии.

В случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан обеспечить доступ к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, любым заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения этой информации.

В случае открытой подписки эмитент обязан опубликовать сообщение о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, при этом указав порядок доступа любых заинтересованных лиц к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в печатном органе массовой информации, распространяемом тиражом не менее 10 тысяч экземпляров.

В случае закрытой подписки, сопровождающейся регистрацией проспекта ценных бумаг, эмитент обязан опубликовать сообщение о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, при этом указав порядок доступа потенциальных владельцев эмиссионных ценных бумаг к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в печатном органе, распространяемом тиражом не менее тысячи экземпляров.

Эмитент, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие размещение эмиссионных ценных бумаг, обязаны обеспечить любым потенциальным владельцам возможность доступа к раскрываемой информации до приобретения ценных бумаг.

В тех случаях, когда хотя бы один выпуск эмиссионных ценных бумаг эмитента сопровождался регистрацией проспекта эмиссии, эмитент обязан раскрыть информацию о своих ценных бумагах и своей финансово-хозяйственной деятельности в форме:

  • ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет);
  • сообщения о существенных фактах (событиях, действиях), касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента эмиссионных ценных бумаг (сообщения о существенных фактах).

Ежеквартальный отчет должен содержать следующую информацию:

  • код эмитента, его местонахождение;
  • сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента;
  • о банковских счетах;
  • о финансово-экономическом состоянии и финансово-хозяйственной деятельности эмитента, бухгалтерской отчетности и др.

Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала. В нем не содержится информация о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг. Отчет представляется в регистрирующий орган не позднее чем через 45 дней со дня окончания отчетного квартала.

Ежеквартальный отчет должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, его главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции), подтверждающими тем самым достоверность всей содержащейся в нем информации. Лица, подписавшие отчет, несут ответственность за полноту и достоверность сообщенных в нем сведений.

Сообщениями о существенных фактах признаются сведения:

  • о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;
  • фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 %;
  • фактах, повлекших за собой разовое увеличение чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 %;
  • фактах разовых сделок эмитента, размер которых или стоимость имущества по которым составляет более 10 % активов эмитента по состоянию на дату сделки;
  • об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг, приостановлении и возобновлении эмиссии эмиссионных ценных бумаг, признании выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным;
  • о включении в реестр акционеров эмитента акционера, владеющего не менее чем 5 % обыкновенных акций эмитента, а также любом изменении, в результате которого доля принадлежащих этому акционеру таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 % размещенных обыкновенных акций;
  • дате закрытия реестра акционеров эмитента, сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами, решениях общих собраний;
  • начисленных и (или) выплаченных доходах по эмиссионным ценным бумагам эмитента;
  • поступившем эмитенту – открытому акционерному обществу в добровольном или обязательном порядке предложении (в том числе конкурирующем предложении), уведомлении о праве требовать выкупа ценных бумаг или требовании о выкупе ценных бумаг, направленных лицом, которое приобрело более чем 95 % общего количества обыкновенных акций и привилегированных акций открытого акционерного общества, предоставляющих право голоса с учетом акций, принадлежащих этому лицу и его аффилированным лицам.

Сообщения о существенных фактах должны направляться эмитентом в регистрирующий орган в срок не более пяти дней с момента наступления указанного факта.

Похожие статьи

Рассчитать стоимость